Как заполнить 6-НДФЛ за 1-й квартал 2018 года?
Добрый день,коллеги.Прошу помочь разобраться мне в следующем вопросе в части заполнения формы 6 НДФЛ за 1 кв-л 2018 г.
ООО,срок выплаты заработной платы за март-1 апреля(приходится на выходной день).Зарплату начислили и выплатили 30.03.18(последний рабочий день),удержали НДФЛ с выплаченной заработной платы.30.03.18-перечислили НДФЛ в бюджет( НДФЛ по сроку -2.04.18)
Вопрос:Как заполнить раздел 1 и раздел 2 6НДФЛ в данной ситуации?
В 1 разделе 6НДФЛ я отражаю суммы(в т.ч. и за март) начисленного дохода(стр.020),Сумму исчисленного и удержанного налога по стр.040,070(включая исчисленный и удержанный налог за март)
В разделе 2 за 1 кв- 2018 г. я не должна отражать начисленную и выплаченную зарплату за март,так как срок оплаты НДФЛ 02.04.18
Права ли я?
Заранее благодарна за предоставленные разъяснения.
ООО,срок выплаты заработной платы за март-1 апреля(приходится на выходной день).Зарплату начислили и выплатили 30.03.18(последний рабочий день),удержали НДФЛ с выплаченной заработной платы.30.03.18-перечислили НДФЛ в бюджет( НДФЛ по сроку -2.04.18)
Вопрос:Как заполнить раздел 1 и раздел 2 6НДФЛ в данной ситуации?
В 1 разделе 6НДФЛ я отражаю суммы(в т.ч. и за март) начисленного дохода(стр.020),Сумму исчисленного и удержанного налога по стр.040,070(включая исчисленный и удержанный налог за март)
В разделе 2 за 1 кв- 2018 г. я не должна отражать начисленную и выплаченную зарплату за март,так как срок оплаты НДФЛ 02.04.18
Права ли я?
Заранее благодарна за предоставленные разъяснения.
Comments
-
Доброго времени суток.Цитата: В разделе 2 за 1 кв- 2018 г. я не должна отражать начисленную и выплаченную зарплату за март,так как срок оплаты НДФЛ 02.04.18Права ли я?Вы правы.
Если налоговый агент производит операцию в одном отчетном периоде, а завершает ее в другом, то данная операция отражается в периоде завершения. ФНС разъяснила, как заполнить 6-НДФЛ, если срок перечисления налога наступает в другом периоде -
Спасибо за ответ.
