В декабре работник получил зарплату за первую половину месяца и ушел в неоплачиваемый отпуск: как в 6-НДФЛ отразить неудержанный налог?

Question

Здравствуйте, коллеги!В середине декабря 2021 года сотрудник получил аванс за первую половину месяца и ушел в отпуск без сохранения заработной платы по 31.01.22г. Соответственно НДФЛ за декабрь с аванса не удерживали.Сейчас заполняю 6-НДФЛ за 2021 год.У меня вопрос: правильно ли, что неудержанный НДФЛ за декабрь не будет отражаться в стр. 170 Раздела2 и какие суммы указывать в справке о доходах в строках о сумме удержанного и перечисленного налога (указать удержанный и перечисленный налог без НДФЛ за декабрь или сдать отчет позже и указать уже вместе с декабрьским НДФЛ, т. е. когда удержим этот НДФЛ с февральской зарплаты - но в этом случае строка 160 Раздела 2 не будет совпадать со справкой о доходах)?Заранее спасибо!

User 1 · Answer

Здравствуйте!Цитата (Любовь Викторовна Р):но в этом случае строка 160 Раздела 2 не будет совпадать со справкой о доходах)? Она и не должна совпадать.  Среди контрольных соотношений (Письмо ФНС от 23.03.2021 № БС-4-11/3759@) нет такого соотношения.  Цитата (Любовь Викторовна Р):У меня вопрос: правильно ли, что неудержанный НДФЛ за декабрь не будет отражаться в стр. 170 Раздела2Правильно.Цитата (Любовь Викторовна Р):или сдать отчет позже и указать уже вместе с декабрьским НДФЛ,Оптимальный вариант.

User 2 · Answer

Nataly S, спасибо огромное!💐

User 3 · Answer

Всегда рада помочь.

В декабре работник получил зарплату за первую половину месяца и ушел в неоплачиваемый отпуск: как в 6-НДФЛ отразить неудержанный налог?

Comments